Декларация на машины

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля
2. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля
3. Титульный лист
4. Приложение 1
5. Приложение 6
6. Раздел 2
7. Раздел 1
8. Когда вы обязаны оформить 3-НДФЛ
9. Какие разделы 3-НДФЛ включить в декларацию
10. Частые ошибки при заполнении 3-НДФЛ на продажу автомобиля и как их избежать

При продаже автомобиля бывший владелец получает доход, с которого он обязан заплатить определенный налог. Информацию об этом каждый продавец должен отслеживать самостоятельно и вовремя подавать необходимые документы в налоговые органы. Чтобы осуществить подобное, оформляется декларация на машины по форме 3-НДФЛ.

Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Любая операция по продаже облагается налогом – НДФЛ. Это касается движимого и недвижимого имущества. Размер налога стандартный – 13 %.

Форма 3-НДФЛ является основной отчетной бумагой физических лиц по налогу на доходы. Это законодательно установленный бланк, новое оформление которого было утверждено Приказом ФНС №ЕД-7-11/615 от 28 августа 2020 года.

Внимание! Заполнение обязательно осуществляется на новом бланке, старый вариант не будет принят.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Существует несколько вариантов подачи нужной бумаги в налоговые органы:

• Распечатать бланк, оформить его вручную и лично принести в отделение либо отправить его почтой. Допускается также передать бумаги через доверенное лицо.
• Заполнить документ в специальной программе ФНС либо на компьютере, после чего передать бумаги удобным способом.
• Оформить декларацию в личном кабинете налогоплательщика, отправить в электронной форме.

Выбор способа зависит только от предпочтений человека, подающего сведения.

Важно! Следует помнить, что срок предоставления документа – до 30 апреля года, идущего за годом реализации. Заплатить деньги требуется до 15 июля (после подачи бумаг и при необходимости).

В декларации (образцы есть в интернете) заполняется несколько листов, требуется точно указать необходимую информацию.

Титульный лист

На этом листе указывается информация о том, кто и почему оформляет подобный документ. Заполняются следующие графы:

• номер корректировки — 0, если бумага оформляется впервые. При ошибке в следующей бумаге будет стоять цифра 1;
• код периода — 34, он всегда постоянный;
• год — ставится год, за который декларируются полученные деньги;
• код ФНС — четырехзначный код налогового органа, куда отправляется бланк 3-НДФЛ при реализации транспорта;
• код страны — пишется тот, гражданином какой страны является плательщик;
• категория налогоплательщика — обычный налогоплательщик «иное физическое лицо», код 760;
• код вида документа – паспорт «21», свидетельство о рождении «03», военный билет «07»;
• код статуса налогоплательщика – «1» резидент и «2» нерезидент. Стоит помнить, что величина налога для них отличается – для первого 13 %, для второго 30 %.

Также указывается фамилия, имя и отчество заполнителя, дата рождения, информация о паспорте, контактные телефоны.

В разделе «Достоверность и полноту сведений» ставят 1, если сдают бумаги самостоятельно и по почте, а цифру 2, если документ передается через доверенное лицо. После этого указать дату и «живую роспись.

Приложение 1

В указанном разделе указывается информация о человеке либо организации, купивших автомобиль. Также сюда следует написать денежную сумму, полученную в результате сделки. Требуемые данные берутся из договора купли-продажи. Важно указывать только те показатели, которые знает оформитель. При отсутствии какой-либо информации остаются незаполненные клеточки.

В строчке «010 Налоговая ставка» указывают размер налога, который будет удержан. Далее в соответствующих пунктах записать ИНН, КПП (только у организаций), код по ОКТМО (если известен), а также в «Наименование источника» - данные покупателя (ФИО, либо название фирмы).

В строке с названием «сумма дохода» указывается полная стоимость автомобиля, а в строчке «сумма налога удержанная» требуется проставить «0».

Приложение 6

В подобной части указывается число, на него будет уменьшаться прибыль при высчитывании налоговой суммы. У продавца в подобной ситуации существует пара вариантов:

• имущественный вычет для продавца – 250 000 рублей,
• на расходы по приобретению данного транспорта, которые прописаны в документах.

Выбор зависит от того, что проще для оформителя. Если стоимость реализации ниже 250 тысяч рублей, то это вычет. При большей стоимости допустимо оформить расходы, но при этом обязательно должны быть подтверждающие документы.

Внимание! Подтверждать сумму полученного дохода продавец не обязан. До тех пор, пока представители налоговой не докажут обратное, считается, что данные, которые указаны в декларации верны. В данном случае законодательство четко говорит: обязанность «доказывать обратное» (получение большего дохода) лежит на налоговой инспекции. Исходя из этого, к декларации совершенно не обязательно прикладывать договор на продажу машины.

Раздел 2

Раздел заполняется по выше описанным приложениям – необходимо аккуратно перенести все указанные данные. Дописываются следующие пункты:

• ставка налога,
• вид прибыли,
• общая сумма прибыли,
• объем налогового вычета,
• разница между прибылью и вычетом либо расходом.

Раздел 1

В разделе 1 заполняется строка 010. Необходимо поставить правильный код – «1» при наличии налога, «3» при его отсутствии.

В строчке «020» проставляют код бюджетной классификации (КБК) по налогу на доходы физических лиц. Он включает 20 цифр, перед заполнением рекомендуется уточнить информацию в ФНС или в интернете. Далее заполняются оставшиеся пункты, указывается сумма, которую необходимо платить.

Когда вы обязаны оформить 3-НДФЛ

Составить бумагу 3-НДФЛ после реализации транспорта требуется в том случае, когда машина на момент реализации считалась в собственности меньше 3 лет. При этом совсем не важно, придется заплатить денежные средства или нет, документацию подать требуется обязательно.

При условии, что машина считалась собственностью более трех лет, оформлять декларацию нет необходимости. Сумма дохода также в данной ситуации не важна.

Какие разделы 3-НДФЛ включить в декларацию

После того, как все данные внесены, остается пронумеровать листочки в определенной последовательности:

• Титульный лист — 001,
• Раздел 1 — 002,
• Раздел 2 — 003,
• Приложение 1 — 004,
• Приложение 6 — 005.

Именно все эти разделы должны присутствовать. Кроме того, требуется предоставить необходимые ксерокопии всей документации, утверждающей расходы (если прибыль была уменьшена на расходы).

При отправке бумаг почтой обязательно требуется сохранять квитки (выданные при отправке) и опись вложений, которую заверило почтовое отделение. В противном случае подтвердить факт отправки будет сложно (если понадобится).

Оформление бумаг не займет много времени, главное, вписывать все данные точно и по порядку.

Частые ошибки при заполнении 3-НДФЛ на продажу автомобиля и как их избежать

Одним из ключевых моментов при продаже автомобиля является корректное заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. Ошибки в декларации могут привести не только к замедлению процесса возврата налогового вычета, но и к наложению штрафов. В этой части мы рассмотрим наиболее частые ошибки, которые допускают продавцы автомобилей при заполнении 3-НДФЛ, и поделимся рекомендациями, как их избежать.

Во-первых, важно убедиться, что все личные данные заполнены точно и без опечаток. Неверно указанные ФИО, ИНН или адрес могут стать причиной отказа в приеме декларации. Далее, проверьте корректность заполнения сведений о продаже автомобиля: дата продажи, сумма сделки и реквизиты документов, подтверждающих продажу, должны быть указаны без ошибок.

Не менее важно правильно выбрать код дохода. Для операций с автомобилями, как правило, используется код 1530. Однако нередки случаи, когда продавцы выбирают неверный код, что приводит к дополнительным вопросам со стороны налоговой службы.

Ещё одна распространённая ошибка – это неправильное заполнение сведений о налоговом вычете. Если вы вправе на налоговый вычет, убедитесь, что указали его размер правильно и приложили все необходимые документы для его подтверждения.

Наконец, перед подачей декларации настоятельно рекомендуется ещё раз проверить все разделы и приложения на предмет полноты и правильности заполнения. В случае сомнений или сложностей с заполнением декларации, целесообразно обратиться за помощью к профессиональному налоговому консультанту.

Избегая этих ошибок, вы сможете ускорить процесс обработки вашей декларации и избежать возможных штрафов, обеспечив себе спокойствие в процессе продажи автомобиля.